면세한도 초과 기준과 세금 계산하기

면세점을 이용하다 보면 면세한도와 구매한도가 헷갈리는데요, 입국 시 필요한 해외여행 면세한도 초과 기준과 예상 세금 계산 방법을 알아보겠습니다.

해외여행에서 돌아오면 신고 물품 여부에 상관없이 모든 여행자가 "여행자 휴대품 신고서"를 작성해야 하는데요, 이때 면세범위를 초과하는 물품은 세관에 신고하고 관세를 내야 합니다.

가족여행인 경우, 면세한도가 합산되는지 궁금하실 텐데요, 합산 불가이며, 초과 시 자진신고하면 세금을 감면받을 수 있습니다. 예를 들어 부부가 여행을 갔다면 각각 미화 $600씩 면세 받을 수 있습니다.

■ 해외여행 면세한도 초과 기준

출국 시 내국인의 면세점 구매한도는 $3,000까지이며, 국내상품은 포함되지 않습니다. 입국 시 면세한도는 $600까지이며, 수입품, 국내상품 모두 포함됩니다.

단, 주류(1병, 1ℓ 이하, $400 이하), 담배(1보루, 200개피 이내), 향수(1병, 60㎖ 이하)는 면세범위($600)에 포함되지 않으며, 별도 면세 혜택을 받을 수 있습니다.

하지만, 만 19세 미만의 미성년자는 면세범위가 다른데요, 주류와 담배는 면세가 제외되며, 성인에 위임하여 과세 통관만 가능합니다.

입국 시 미화 $600를 초과하는 물품은 반드시 세관에 신고해야 하는데요, 자진신고 시 관세의 30%(15만원 한도)를 감면받을 수 있으며, 신고 불이행 시 납부세액의 40%가 가산세로 부과됩니다. 2년 내 2회 이상 적발될 경우, 60%까지 가산세가 올라갑니다.

■ 면세한도 초과 세금 계산

면세범위 초과 물품에 대해 예상세액을 미리 계산해 볼 수 있는데요, "관세청"이나 "투어패스 모바일" 사이트에서 조회할 수 있습니다.

관세청 http://www.customs.go.kr/, 투어패스 모바일 http://www.tourpass.go.kr/

1. 먼저 관세청 홈페이지에 접속한 다음, "조회업무 서비스" 메뉴 중에서 "예상세액조회"를 선택하면 됩니다. 여행자 휴대품 외에도 해외직구나 이사화물 자동차의 예상 세액도 조회할 수 있으니 참고하세요.

2. 구입물품을 선택하고, 면세범위를 초과한 금액을 입력하면 해당 물품에 대한 예상세액이 계산됩니다. 구입물품을 추가할 경우, 하단에 있는 파란색 버튼을 선택하면 됩니다.

3. 예상세액 결과인데요, 신발은 간이세율이 25%이지만, 미화 $1,000까지 단일세율 20%가 적용됩니다. 하지만, 단일세율 적용 품목의 합계가 $1,000을 초과할 경우, 나머지는 간이세율이 적용됩니다.

위의 예시처럼 모피제품 $800(10개), 의류 $150(1개), 신발 $70(1개)인 경우, 모두 합치면 $1,000를 초과하기 때문에 모피와 의류는 단일세율 20%가 적용되고, 신발은 간이세율 25%가 적용됩니다.

■ 간이세율표

면세한도 초과 세금은 구입한 물품 가격에 간이세율을 곱해서 계산하면 됩니다.

관세=과세가격×세액(간이세율)

과세가격=해외에서 물품을 살 때 실제 지불한 가격(영수증에 표시된 가격)

시계나 가방 등은 일반과 고급으로 구분되는데요, 면세범위($600)를 제외한 구입금액이 1,852,000원을 초과하는 경우 고급에 해당하며, 개별소비세 적용 대상입니다. 개별소비세는 자동차나 귀금속 등의 물품이나 골프장, 경마장 등의 장소에서 소비하는 비용에 부과되는 세금입니다.

1,852,000원까지는 20%(370,400원)의 세율이 적용되며, 나머지 초과 금액에 대해서는 50%의 세율이 적용됩니다.

농축산물, 멸종위기에 처한 동식물 관련 제품, 한약재 등은 반입이 제한될 수 있으며, 건강기능식품은 자가사용인 경우 1인당 6병까지 반입 가능합니다.

모피(30%, 단, 4,310,000원 이하), 의류(25%), 신발(25%) 등은 단일세율 적용 대상으로 $1,000까지 본래의 세율보다 낮은 20%가 적용됩니다.

해외여행 시 면세범위 확인하고 한도 내에서 알뜰하게 쇼핑해 보세요. 참고로 외국의 지인에게 선물 받은 물품도 포함되며, 세금이 1만원 미만인 경우에는 과세되지 않는다고 합니다.